Korekta raportu kwartalnego za IV kwartał 2010r.
Data publikacji: 04.03.2011
PROCHEM S.A. w wyniku błędu w wybranych danych finansowych oraz notach przekształceniowych dotyczących 2009 r. składa korektę skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. za czwarty kwartał 2010 roku wraz ze skróconym sprawozdaniem Spółki PROCHEM S.A.
Zaprezentowane poniżej korekty nie mają wpływu na zysk (stratę) netto oraz sumę aktywów i pasywów, zarówno w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. jak i jednostkowym sprawozdaniu PROCHEM S.A.
Wybrane dane finansowe
W wybranych danych finansowych Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. (str. 3) w wierszu podającym zysk (stratę) na jedną akcję zwykłą w złotych usunięto kwotę 27,89 (dane na 31.12.2010 r.) i 26,26 (na 31.12.2009 r.) oraz w Euro – na 31.12.2010 r. – 7,04, na 31.12.2009 r. – 6,39 – o błąd we wprowadzaniu danych – wielkości te dotyczą wartości księgowej na jedną akcję. Dodano wiersz, w którym podano wartość księgową na jedną akcję.
W wyniku niżej opisanych korekt dotyczących przekształceń danych za okres porównawczy w wybranych danych zmianie uległa również pozycja – zysk (strata) brutto ze sprzedaży.
| Grupa Kapitałowa PROCHEM | Okres sprawozdawczy zakończony31 grudnia 2009 r. | Okres sprawozdawczy zakończony31 grudnia 2009 r. | ||
| było | winno być | było | winno być | |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 13 565 | 14 188 | 3 125 | 3 269 |
| Stan na31 grudnia2010 r. | Stan na31 grudnia2009 r | Stan na31 grudnia 2010 r. | Stan na31 grudnia 2009 r. | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł./Eur) – przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej | 27,89 26,26 | 7,04 6,40 | ||
| PROCHEM S.A. | Okres sprawozdawczy zakończony31 grudnia 2009 r. | Okres sprawozdawczy zakończony31 grudnia 2009 r. | ||
| było | winno być | było | winno być | |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 1 326 | 1 949 | 305 | 449 |
| Stan na31 grudnia2010r. | Stan na 31 grudnia 2009 r | Stan na31 grudnia2010 r. | Stan na31 grudnia2009 r. | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/Eur) | 16,04 | 15,75 | 4,05 | 3,83 |
Zmiany w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów odnoszą się do okresu porównawczego – 2009 r. Błędnie zaprezentowano przekształcenie danych za rok 2009 dotyczące rozwiązania rezerwy na koszty licencji. Rozwiązanie rezerwy ujęto w pozostałych przychodach operacyjnych, a powinien być zmniejszony koszt wytworzenia sprzedanych usług. Korekta wynosi 623 tys. zł. Poniżej zaprezentowano pozycje sprawozdań finansowych, na które korekta ma wpływ.
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | Czwarty kwartał2009 r. od 01.10.2009 r.do 31.12.2009 r. (przekształcone)było | Czwarty kwartał2009 r. od 01.10.2009 r.do 31.12.2009 r. (przekształcone) winno być | Okres zakończony31.12.2009 r. (przekształcone) było | Okres zakończony31.12.2009 r. (przekształcone) winno być | |
| Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów, w tym: | 27 204 | 26 581 | 157 023 | 156 400 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 26 175 | 25 552 | 150 430 | 149 807 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 645 | 3 268 | 13 565 | 14 188 | |
| Pozostałe przychody | 6 627 | 6 004 | 11 177 | 10 554 |
Wprowadzenie korekty do sprawozdania spowodowało również zmianę w udziale w zysku (stracie) netto oraz całkowitych dochodach akcjonariuszy jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących.
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | Czwarty kwartał2009 r. od 01.10.2009 r.do 31.12.2009 r. (przekształcone)było | Czwarty kwartał2009 r. od 01.10.2009 r. do 31.12.2009 r. (przekształcone) winno być | Okres zakończony 31.12.2009 r. (przekształcone) było | Okres zakończony 31.12.2009 r. (przekształcone) winno być | |
| Całkowite dochody ogółem | 82 | 82 | 0 | 980 | |
| Całkowite dochody netto przypadające na: | |||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -2 283 | -1 846 | -2 283 | -1 303 | |
| Udziały niekontrolujące | 2 283 | 1 928 | 2 283 | 2 283 | |
| Razem | 0 | 82 | 0 | 980 | |
| Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr. na jedną akcję) – przypadający na właścicieli jednostki dominującej z działalności kontynuowanej | 0,02 | -0,47 | 0,00 | -0,33 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||||
| Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów, w tym: | 13 533 | 12 910 | 104 382 | 103 759 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 13 529 | 12 906 | 102 688 | 102 065 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -1 428 | -805 | 1 326 | 1 949 | |
| Pozostałe przychody | 603 | -20 | 2 538 | 1 915 |
Zmiana prezentacji dotyczy również noty segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A i PROCHEM S.A. za rok 2009. Korekta polega na przesunięciu z zysku (straty) z pozostałej działalności operacyjnej do zysk (strata) segmentu generalnego wykonawstwa kwoty 1 467 tys. zł.
| Grupa Kapitałowa PROCHEM S.A. | Generalne wykonawstwobyło | Generalne wykonawstwowinno być | Razembyło | Razemwinno być | |
| Wynik | |||||
| Zysk (strata) segmentu | -10 871 | -12 248 | -4 142 | -5 609 | |
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | 7 602 | 9 069 | |||
| PROCHEM S.A. | |||||
| Wynik | |||||
| Zysk (strata) segmentu | -11 060 | -12 527 | -7 243 | -8 710 | |
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | -111 | 1 356 |
Skorygowany również został błąd powstały przy wprowadzaniu danych do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2010 r. pozycja -zobowiązania, razem winno być 42 539.